Het verloop van de reserves in 2018 is in onderstaand overzicht weergegeven.

Onder "bestemming resultaat vorig boekjaar" staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld op grond van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Onder de afschrijvingen staan de verminderingen vermeld in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd.

Het eigen vermogen is in 2018 afgerond 1,182 miljoen euro hoger dan in 2017. Hieronder wordt per reserve de aard, reden en mutaties groter dan 200.000 euro toegelicht. Een compleet overzicht van de mutaties in de reserves is opgenomen in Bijlage 2 Overzichten mutaties reserves.

Algemene reserve
Deze reserve is ingesteld om tegenvallers op te vangen en het afdekken van financiële risico's, met andere woorden: de algemene reserve is een financiële buffer/ In 2018 is de algemene reserve onder andere ingezet voor:

• het negatieve rekeningsresultaat over 2017 (564.000 euro);
• baggeren havens, resultaatbestemming Jaarstukken 2017 (334.000 euro);
• amendement Jaarstukken 2017 budget armoedebestrijding (218.000 euro);
• de pensioenverplichtingen voor oud-bestuurders in het APPA-kapitaalplan (283.000 euro);
• dekking niet gerealiseerde ombuigingstaakstelling buitenreclame (241.000 euro);
• storting in de reserve afschrijvingslasten investeringen ter dekking van de kapitaallasten voor investeringen in ICT Infrastructuur en hardware 2018 (389.000 euro);
• storting in de reserve afschrijvingslasten investeringen ter dekking van de kapitaallasten voor investeringen in software en data 2018 (284.000 euro);
• storting in de reserve afschrijvingslasten investeringen ter dekking van de kapitaallasten voor investeringen vervangen grassmaster door kunstgrasvelden (360.000 euro);
• storting in de reserve onderhoud kapitaalgoederen voor aanvraag Always Forward (200.000 euro).

Bij de Jaarstukken 2017 heeft de gemeenteraad besloten om het nadeel dat in 2017 was ontstaan op het product riolering te dekken door een onttrekking aan de reserve riolering. Daarom is vanuit de reserve riolering 302.000 euro toegevoegd aan de algemene reserve.

Overige bestemmingsreserves
In de Kadernota 2018 is besloten de voormalige reserve Parkeren en Infrastructuur op te knippen in drie afzonderlijke reserves: de reserve Parkeren, de reserve Masterplan Hoofdinfrastructuur en de reserve Poort van Hoorn.

Reserve parkeren (t/m 2017 reserve parkeren en infrastructuur)
Het doel van deze reserve het egaliseren van de parkeerexploitatie. Bij de Kadernota 2018 heeft de gemeenteraad besloten om deze reserve vanaf 2018 administratief op te splitsen in drie afzonderlijke reserves naar de oorspronkelijke functies. Dit zijn:

• de reserve parkeren
• de reserve masterplan hoofdinfrastructuur
• de reserve Poort van Hoon

In 2018 is vanuit de reserve parkeren 1,3 miljoen euro gestort in de reserve masterplan hoofdinfrastructuur en 7,8 miljoen euro in de reserve Poort van Hoorn.
Het saldo van het product parkeren 2018 is 2,3 miljoen euro en is gestort in deze reserve. Tevens is er een vrijval 1,2 miljoen euro. De overhead op het product parkeren wordt ten laste van deze reserve gebracht, in totaal een bedrag van 395.000 euro.

Reserve Masterplan hoofdinfrastructuur
Het doel van deze reserve is ter dekking van alle kosten en baten die voortvloeien uit het Masterplan Hoofdinfrastructuur. Vanuit de reserve parkeren is 1,3 miljoen euro in deze reserve gestort.

Reserve Poort van Hoorn
Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten van parkeer-gerelateerde en infrastructurele ontwikkelingen uit het project Poort van Hoorn. Vanuit de reserve parkeren is 7,8 miljoen euro in deze reserve gestort. Verder is er voor de beoogde investeringen parkeergarage Poort van Hoorn en het oplossen van de knelpunten van de Turborotonde 425.000 euro gestort.

Reserve beeldende kunst
Het doel van deze reserve is het dekken van aankopen beeldende kunst en het verstrekken van opdrachten in de openbare ruimte en het onderhoud daarvan.

Reserve welzijnsvoorzieningen Bangert en Oosterpolder
Deze reserve is ingesteld voor het realiseren van een adequaat voorzieningenniveau in de wijk Bangert en Oosterpolder. De kapitaallasten van diverse investeringen in de wijk bedragen 260.000 euro en zijn aan deze reserve onttrokken.

Reserve kunstijsbaan
Deze reserve is ingesteld voor het dekken van kapitaallasten van de kunstijsbaan.

Reserve afschrijvingslasten investeringen
Deze reserve is ingesteld voor het dekken van afschrijvingslasten van investeringen.
Aan deze reserve worden jaarlijks de afschrijvingslasten van een aantal investeringen onttrokken, waaronder de aanleg van kunstgrasvelden bij Westfriezen, de renovatie van de atletiekbaan en de bouw van het semipermanente schoolgebouw in de Bangert en Oosterpolder. In totaal is een bedrag van 566.000 onttrokken. Daarnaast is vanuit de algemene reserve 360.000 euro gestort voor vervanging van het grassmasterveld bij Westfriezen, 389.000 euro voor investeringen in ICT en infrastructuur en hardware en 284.000 euro voor investeringen in software en data.

Reserve toekomstplan huisvesting PO
Deze reserve is ingesteld voor het dekken van kapitaallasten van vervangingsinvesteringen in onderwijshuisvesting primair onderwijs en (voortgezet) speciaal onderwijs.

Reserve Oostereiland
Deze reserve is ingesteld om de kapitaallasten van het Oostereiland te dekken. In 2018 is 468.000 euro onttrokken voor dekking van de kapitaallasten en 171.000 euro voor dekking beheerskosten van het Oostereiland. De huuropbrengsten van 316.000 euro zijn in deze reserve gestort. De jaarlijkse storting om de reserve op peil te houden is 134.000 euro.

Reserve stimuleringsmaatregelen duurzaamheid
Deze reserve is ingesteld om uitgaven op het gebied van duurzame energie of duurzaamheidsbevorderende maatregelen te dekken. In 2018 is in totaal 591.800 euro onttrokken voor onder andere de uitvoering van het programma Puur Hoorn 2.0, de initiatievenpot Puur Hoorn en energiebesparende maatregelen.

Reserve riolering
Deze reserve is ingesteld voor het egaliseren van de kosten voor rioolbeheer en de inkomsten uit rioolheffing. Aan de reserve worden jaarlijks het exploitatiesaldo toegevoegd of onttrokken. In 2018 is het exploitatiesaldo van 286.000 euro aan de reserve toegevoegd. Conform het besluit van de gemeenteraad is 302.000 euro aan deze reserve onttrokken ter dekking van het exploitatietekort riolering in 2017.

Reserve onderhoud kapitaalgoederen
Deze reserve is ingesteld ter dekking van de onderhoudskosten van kapitaalgoederen (wegen, civiele kunstwerken, gebouwen en 40/60 regeling sportaccommodaties). In 2018 is 2,6 miljoen euro gestort om de reserve op peil te houden. Daarnaast is voor onderhoud aan de volgende kapitaalgoederen een onttrekking gedaan:

• wegen 1,3 miljoen euro;
• civiele kunstwerken 517.000 euro;
• gemeentelijke gebouwen 782.000 euro

Reserve Westfries Museum
Deze reserve is ingesteld om de exploitatie van het Westfries Museum te egaliseren.

Aankoopreserve Westfries Museum
Deze reserve is ingesteld voor de egalisatie van ontvangen schenkingen en giften voor aankopen van het Westfries Museum.

Reserve inkomensondersteuning
Deze reserve is ingesteld voor de innovatie van projecten op gebied van inkomensondersteuning.

Egalisatiereserve sociaal domein
Deze reserve is ingesteld om voor- en nadelen binnen het sociaal domein te verrekenend, vanwege schommelingen in de vraag naar zorg en ondersteuning. In 2018 is er op het sociaal domein een nadeel ontstaan van 2,6 miljoen euro, vooral veroorzaakt door een tekort op specialistische jeugdhulp. Dit nadeel is verrekend met deze reserve. Daarnaast heeft de gemeenteraad in januari 2018 besloten om 1.Hoorn en het inkoopteam zorg tijdelijk uit te breiden. Voor deze kosten was in 2018 geen ruimte binnen de begroting sociaal domein. Vandaar dat is besloten deze incidentele kosten van 834.000 euro te onttrekken uit de egalisatiereserve sociaal domein.

Reserve innovaties sociaal domein
Deze reserve is ingesteld om voor- en nadelen te egaliseren voor (lopende) innovaties binnen het sociaal domein.

Reserve beschermd wonen en MO/VB/OGGz
Deze reserve is ingesteld om voor- en nadelen te egaliseren op beschermd wonen en maatschappelijke opvang, verslavingsbeleid en openbare geestelijke gezondheidszorg (MO/VB/OGGz). Hoorn voert deze taken als centrumgemeente uit namens de regiogemeenten in Westfriesland. De kosten voor beschermd wonen zijn in 2018 veel lager uitgevallen dan begroot, net als voorgaande jaren. Dit komt vooral omdat beleid en financiering zijn gebaseerd op een lagere rijksuitkering dan uiteindelijk voor deze taken is ontvangen. Met de regiogemeenten in Westfriesland is afgesproken dat ‘voor zover er na het realiseren van de afgesproken prestaties middelen resteren, de centrumgemeente deze toevoegt aan een bestemmingsreserve’. Het voordeel op het budget beschermd wonen in 2018 van ruim 2,45 miljoen euro is in deze reserve gestort. Vanuit deze reserve is 300.000 euro onttrokken en naar rato van inwoneraantal beschikbaar gesteld aan de zeven Westfriese gemeenten. Dit is ter compensatie van kosten die zijn verschoven vanuit de regionale voorziening beschermd wonen naar de lokale Wmo.

Algemene bedrijfsreserve grondzaken
Het doel van deze reserve is het opvangen van eventuele onvoorziene verliezen op korte en middellange termijn. In 2018 zijn de complexen Tweeboomlaan, Westerdijk 49 en de Oude Veiling afgesloten en is een winst genomen van 250.000 euro.
Begin 2019 zijn alle grondexploitaties geactualiseerd. Hieruit blijkt dat de exploitatie van Bangert en Oosterpolder en de Bobeldijkerweg een gunstiger resultaat hebben dan in mei 2018 is gepresenteerd. Daarom is 1,3 miljoen euro van de voorziening verliesgevende complexen vrijgevallen ten gunste van deze reserve. Daarnaast is op grond van het BBV een tussentijdse winst genomen voor het complex Bangert en Oosterpolder van 1,273 miljoen euro. Dit bedrag is toegevoegd aan deze reserve. Ook is het positief resultaat op de erfpachtgronden en de litervergoeding van 203.000 euro gestort in deze reserve.

Reserve stedenbouwkundige kwaliteit B/O
Deze reserve is ter dekking van extra investeringen voor stedenbouwkundige kwaliteit in het openbaar gebied van Bangert en Oosterpolder. Aan de reserve wordt de bijdrage die de gemeente Hoorn ontvangt bij verkoop van vrije sector kavels toegevoegd.

Egalisatiereserve plankosten voor grondexploitaties
Deze reserve is ingesteld om de schommelingen van de plankosten voor de grondexploitaties op te kunnen vangen. Als in een bepaald jaar dan meer of minder plankosten worden gemaakt, wordt dit verrekend met de egalisatiereserves. Dit heeft dan geen effect op het resultaat van de gemeente Hoorn. Het resultaat op de plankosten in 2018 is 230.000 euro positief. In 2018 zijn meer uren toegerekend aan de grondexploitatie voor ontwikkelingen in het centrumgebied en de voorbereiding van de ontwikkeling in fase 5.

Reserve bedrijfsvoering
Deze reserve is ingesteld voor het dekken van personeelsgerelateerde kosten.

Afdelingsreserves
Elke afdeling heeft een reserve om incidentele mee- en tegenvallers in de bedrijfsvoering op te vangen. Het maximumsaldo van een afdelingsreserve is 100.000 euro.

Egalisatiereserve Sint Pietershof
Het doel van deze reserve is egalisatie van de exploitatie van het Sint Pietershof. Afhankelijk van het resultaat van het Sint Pietershof wordt er gestort of onttrokken aan deze reserve.